每經(jīng)記者｜趙李南    每經(jīng)編輯｜楊夏    

4月15日，*ST海越（SH600387，股價2.12元，市值9.92億元，以下簡稱海越能源）公告，稱公司及相關(guān)方收到浙江證監(jiān)局的《行政處罰決定書》。

記者注意到，海越能源及相關(guān)方合計(jì)被罰超過1200萬元，錯誤使用“總額法”計(jì)算營業(yè)收入，致2022年半年報(bào)存在虛假記載，是其違法事實(shí)中的重要一項(xiàng)。

除上述“大罰單”之外，建藝集團(tuán)（SZ002789，股價8.02元，市值12.80億元）和華設(shè)集團(tuán)（603018.SH，股價7.37元，市值50.4億元）董事也各自收到《行政處罰決定書》，前者因?yàn)槲醇皶r披露“以房抵債”交易事項(xiàng)被罰款150萬元，后者因短線交易可轉(zhuǎn)債被罰15萬元。

合計(jì)被罰1230萬元

去年，海越能源及其控股股東銅川高鑫金融控股有限公司（以下簡稱高鑫金控）被立案調(diào)查。

海越能源稱，近日，公司、控股股東及相關(guān)責(zé)任人收到《行政處罰決定書》。據(jù)上述《行政處罰決定書》，海越能源未按規(guī)定披露控股股東非經(jīng)營性資金占用；錯誤使用總額法確認(rèn)收入，導(dǎo)致海越能源2022年半年度報(bào)告存在虛假記載。

海越能源在其申辯材料中提出，對于錯誤使用總額法確認(rèn)收入事項(xiàng)，系會計(jì)準(zhǔn)則適用理解偏差，非主觀故意；相關(guān)業(yè)務(wù)真實(shí)，無主觀故意虛構(gòu)業(yè)務(wù)、虛增收入；出現(xiàn)差錯更正事項(xiàng)后積極整改?；谏鲜隼碛傻?，海越能源請求對其減輕處罰。

浙江證監(jiān)局表示，不同案件之間的違法事實(shí)和情節(jié)不同，不具可比性，該局充分考慮了當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，在法定幅度內(nèi)確定量罰，量罰適當(dāng)。

時任副董事長、總經(jīng)理、董事會秘書曾佳在其申辯材料中，提出其在資金占用事前及事中未審批也不清楚相關(guān)事項(xiàng)，且針對案涉事項(xiàng)積極整改，請求對其減輕處罰。

經(jīng)復(fù)核，浙江證監(jiān)局認(rèn)為，對于公司未按規(guī)定披露資金占用事項(xiàng)，曾佳時任副董事長、總經(jīng)理、董事會秘書，未對相關(guān)事項(xiàng)保持應(yīng)有的關(guān)注，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任；對于公司錯誤使用總額法確認(rèn)收入事項(xiàng)，曾佳未能充分關(guān)注案涉業(yè)務(wù)的會計(jì)處理、列報(bào)，亦應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

浙江證監(jiān)局決定，對海越能源責(zé)令改正，給予警告，并處以600萬元罰款；對高鑫金控處以300萬元罰款；對時任海越能源董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)，高鑫金控董事長、總經(jīng)理王彬給予警告，并處以250萬元罰款；對曾佳給予警告，并處以80萬元罰款。上述罰款合計(jì)1230萬元。

以房抵債未及時披露被罰150萬元

4月15日，建藝集團(tuán)公告稱，其收到深圳證監(jiān)局送達(dá)的《行政處罰決定書》。

經(jīng)有關(guān)部門查明，由于恒大集團(tuán)無法償還到期債務(wù)，建藝集團(tuán)與恒大集團(tuán)子公司開展以房抵債交易，交易金額合計(jì)約3906萬元，占公司2021年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的27%。

建藝集團(tuán)的上述行為屬于相關(guān)法律規(guī)定應(yīng)及時披露的事項(xiàng)，但公司未按規(guī)定履行信息披露義務(wù)。公司經(jīng)自查，于2023年8月7日予以補(bǔ)充披露。

深圳證監(jiān)局稱，當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。

深圳證監(jiān)局決定：對建藝集團(tuán)給予警告，并處以150萬元罰款；對時任建藝集團(tuán)董事長唐亮給予警告，并處以60萬元罰款；對時任建藝集團(tuán)總經(jīng)理、董事張有文給予警告，并處以40萬元罰款；對時任建藝集團(tuán)董事會秘書林振棟給予警告，并處以30萬元罰款。

4月15日，華設(shè)集團(tuán)公告稱，其董事收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。

經(jīng)查明，2024年3月29日至2024年4月3日，華設(shè)集團(tuán)董事劉鵬控制使用本人證券賬戶以及配偶王某證券賬戶，累計(jì)賣出“華設(shè)轉(zhuǎn)債”約7.3萬張，成交金額約882萬元；累計(jì)買入“華設(shè)轉(zhuǎn)債”約3.7萬張，成交金額約456萬元。

江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，劉鵬的上述行為違反了證券法的規(guī)定，構(gòu)成短線交易行為。

當(dāng)事人劉鵬未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。江蘇證監(jiān)局決定對劉鵬給予警告，并處以15萬元罰款。

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